襄阳工商注册咨询讲解审计报告应纳税所得额的调整写错方向了该怎么办

讲解审计报告应纳税所得额的调整写错方向了该怎么办，在填写所得税汇算清缴报告发现审计报告应纳税所得额的调整事项把视同销售写错方向了，变成减方了，另外奖金在汇算清缴前发放，审计调减了，是否可以自行根据实际情况调整所得税汇算清缴报告，还是需要审计重新出具报告？告诉你如何操作？

答：纳税人应按照企业所得税法及其实施条例和企业所得税的有关规定，正确计算应纳税所得额和应纳税所得税额，如实、正确填写企业所得税年度纳税申报表及其附表。审计报告存在错误的，建议纳税人与出具报告单位联系解决。

请问账载金额与实际发生额还有税收金额都可以填一样的数字吗?他们有什么区别。还有我们公司有发生职工的培训费，我就直接填到A105050表的第六行是吗?

答：“账载金额”为纳税人会计核算计入成本费用的金额，“实际发生额”应分析填报纳税人相应会计科目下的实际发生额：“税收金额”应填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，三者是否填报一样的数字，要视企业具体情况而定。A105050表第六行适用于按照税收规定职工培训费用允许全额税前扣除的纳税人填报，符合相关税收规定可按100%比例税前扣除的纳税人方可填写该行次。